Nếu Joe Biden thắng, kế hoạch 401(K) có thể sẽ có một sự thay đổi lớn – một kế hoạch có thể mang lại lợi ích cho hàng chục triệu người Mỹ. Kế hoạch nghỉ hưu 401(K) đã chứng tỏ là một phúc lợi hưu trí cực kỳ phổ biến – và tiết kiệm chi phí – được cung cấp bởi hàng triệu chủ doanh nghiệp nhỏ trên khắp đất nước cho nhân viên của họ. Nếu Joe Biden thắng, họ có thể tham gia vào một cuộc cải tổ lớn - một cuộc cải tổ có thể mang lại lợi ích cho hàng chục triệu người Mỹ. Cho đến nay, các quy tắc khá đơn giản: nhân viên có thể đóng góp một khoản tiền bồi thường trước thuế cho quỹ hưu trí của họ và người sử dụng lao động có thể kết hợp số tiền đó lên tới tổng mức đóng góp tổng cộng là 57,000 USD mỗi năm cho những người dưới 50 tuổi. Các chủ doanh nghiệp nhỏ được hưởng lợi từ những kế hoạch này vì không chỉ nhân viên của họ có thể để dành tiền cho việc nghỉ hưu mà họ càng tiết kiệm nhiều thì chủ sở hữu càng tiết kiệm được nhiều hơn. Nhưng kế hoạch 401(K) có một vấn đề: chúng ưu tiên những người có thu nhập cao hơn. Đó là bởi vì nhân viên càng kiếm được nhiều tiền thì càng được khấu trừ nhiều hơn. Điều đó làm giảm thu nhập chịu thuế của họ và do đó dẫn đến việc phải trả ít thuế hơn. Vì vậy, nếu một người kiếm được 200,000 đô la mỗi năm và đóng góp 10% cho kế hoạch 401 (K) thì thu nhập của cô ấy sẽ bị đánh thuế là 180,000 đô la và đó là một khoản tiết kiệm thuế lớn. Nhưng nếu một người chỉ kiếm được 40,000 đô la và đóng góp số tiền tương tự (điều này khó thực hiện hơn do chi phí sinh hoạt) thì thu nhập chịu thuế của họ sẽ là 36,000 đô la và số tiền tiết kiệm được từ thuế mà họ sẽ thu được sẽ ít hơn nhiều do mức thuế thấp hơn. Kết quả là những người có thu nhập thấp ít có động cơ tiết kiệm cho việc nghỉ hưu. Đó cũng là một vấn đề đối với các chủ doanh nghiệp nhỏ. Tại sao? Bởi vì nhân viên của bạn càng ít dành thời gian nghỉ hưu thì càng có nhiều nguy cơ, khi họ già đi và ở lại công ty của bạn, họ có thể quay lại với bạn để được trợ giúp thêm khi đến lúc nghỉ hưu vì họ chưa tiết kiệm đủ. Bạn có thể nói xin lỗi và đuổi họ đi. Nhưng - nếu bạn giống như nhiều khách hàng của tôi (và tôi đã thấy điều này nhiều lần) - bạn có thể sẽ cần phải tiến lên theo một cách nào đó với sự hỗ trợ bổ sung. Không ai muốn rơi vào tình huống đó. Kế hoạch của Biden sẽ đảo lộn kế hoạch 401(K). Thay vì cho phép các khoản đóng góp được khấu trừ khỏi thu nhập, mọi người sẽ đủ điều kiện nhận khoản tín dụng thuế được hoàn lại. Kế hoạch chưa được hoàn thiện đầy đủ và số tiền tín dụng vẫn chưa được xác định. Nhưng giả sử đó là 26% đóng góp của nhân viên - con số gần đây nhất được đưa ra. Vì vậy, nếu người đó đóng góp 100 đô la trong năm, cô ấy sẽ nhận được khoản tín dụng 26 đô la so với số thuế mà cô ấy nợ. Nếu cô ấy không nợ số tiền đó, cô ấy sẽ lấy lại được tiền. Nếu bạn làm phép tính (và tôi khuyên bạn nên yêu cầu kế toán của bạn hướng dẫn bạn cách này), những người có thu nhập thấp hơn ở khung thuế thấp hơn sẽ có thể tiết kiệm nhiều hơn từ thuế của họ theo kế hoạch của Biden nhờ khoản tín dụng này so với khoản khấu trừ trước thuế hiện tại mà họ bây giờ đã được cho phép. Điều ngược lại sẽ xảy ra với những người có thu nhập cao hơn. Đề xuất của Biden không phải là không có những lời chỉ trích. Brian Graff, Giám đốc điều hành của Hiệp hội Hưu trí Hoa Kỳ, nói với FOX Business: “Bạn đang không khuyến khích các chủ doanh nghiệp nhỏ thực hiện kế hoạch đó nữa. “Điều này không chỉ không công bằng đối với những chủ doanh nghiệp nhỏ mà còn làm giảm khả năng họ cung cấp những lợi ích đó cho nhân viên của mình. Và điều đó đặc biệt nghiêm trọng trong thời điểm đầy thử thách như hiện nay.”> Những người làm việc tại các doanh nghiệp nhỏ không tiết kiệm cho quỹ hưu trí nhiều như họ nên làm. Nhưng cựu phó tổng thống tin rằng đề xuất này sẽ khiến mọi thứ trở nên công bằng hơn. Ông nói trên trang web của mình: “Các lợi ích thuế hiện tại đối với khoản tiết kiệm hưu trí giúp các gia đình có thu nhập cao được giảm thuế đáng kể, đồng thời mang lại lợi ích hạn chế cho những người lao động có thu nhập thấp và trung bình”. Hệ thống hiện tại có một vấn đề lớn: những người làm việc tại các doanh nghiệp nhỏ không tiết kiệm đủ cho quỹ hưu trí của họ như họ nên làm và các doanh nghiệp nhỏ – sử dụng hơn 50% số công nhân của đất nước – không làm đủ để tạo động lực cho họ. Chỉ một nửa dân số Mỹ theo một nghiên cứu của Cục Dự trữ Liên bang và dữ liệu mới từ Viện Nghiên cứu Phúc lợi Việc làm xác nhận rằng “gần một nửa số nhân viên quan tâm đến tình trạng tài chính của hộ gia đình họ, trích dẫn việc tiết kiệm cho nghỉ hưu và có tiền tiết kiệm trong trường hợp khẩn cấp như nguồn gây căng thẳng tài chính hàng đầu.” Teresa Ghilarducci, giáo sư kinh tế tại Đại học Notre Dame cảnh báo rằng – mặc dù bản thân các chủ doanh nghiệp nhận được nhiều lợi ích từ việc cung cấp kế hoạch 401(K) – “chỉ 40% người lao động được bảo hiểm theo kế hoạch nghỉ hưu thông qua nơi làm việc của họ vào năm 2017. “Vấn đề không phải là liệu những người có thu nhập cao hơn có tiết kiệm đủ hay không. Tôi không thực sự lo lắng về họ. Vấn đề thực sự là các gia đình có thu nhập từ trung bình đến thấp không nghĩ đến tương lai. Quá nhiều nhân viên tại khách hàng của tôi bỏ qua phúc lợi hưu trí của họ. Có thể là nếu các đề xuất của Biden được chứng minh là giúp họ tiết kiệm nhiều hơn tiền thuế, thì họ sẽ được khuyến khích tiết kiệm nhiều tiền hơn cho tương lai.
,